SAGRILAFT

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El ámbito de aplicación del Régimen de autocontrol gestión del riesgo integral será aplicable Las sociedades comerciales, empresas unipersonales o sucursales de sociedades extranjera sujetas a la vigilancia o al control que ejerce la Superintendencia de Sociedades, que hubieren obtenido ingresos totales o tenido activos iguales o superiores a 40.000 SMLMV, esto es: $36.341.040.000 con corte a 31 de diciembre del año inmediatamente anterior, deberán implementar el SAGRILAFT a más tardar al 31 de mayo del año siguiente. En comparación con la norma anterior que solicitaba 66.000 SMLMV, bajó el monto de salarios mínimos requeridos

  • plazo para dar cumplimiento e implementar el régimen de control SAGRILAFT es hasta el 31 de mayo del año siguiente.
  • Se incluyó la tenencia de activos como requisito para estar obligado a contar con el SAGRILAFT.
  • Las siguientes empresas deben tener en cuenta requisitos especiales para saber si deben o no implementar el SAGRILAFT:
  • Agentes inmobiliarios.
  • Comercialización de materiales y piedras preciosas.
  • Servicios jurídicos.
  • Servicios contables.
  • Construcción de edificios y obras de ingeniería civil.
  • Servicios de activos virtuales.

(novedad: por primera vez incluyó a los proveedores de servicios de activos virtuales como sujeto obligado, previo cumplimiento de características específicas), deberán tener en cuenta requisitos especiales para saber si deben implementar o no un Sagrilaft.

  • Se determinó un régimen de medidas mínimas para actividades y profesiones no financieras designadas (APNFDs), estas son los agentes inmobiliarios, la comercialización de metales y piedras preciosas, los servicios jurídicos y los servicios contables.
  • Los sujetos obligados deberán contar con una matriz de riesgo de LA/FT/FPADM u otro mecanismo equivalente evaluación de este riesgo que les permita medir y auditar su evolución.
  • Se resalta la importancia del Oficial de Cumplimiento, disponiendo que este dependa directamente de la junta directiva o el máximo órgano social y así evitar que se limite su autoridad dentro de la empresa.
  • Se establece como requisito para ser oficial de cumplimiento el tener un título profesional, acreditar experiencia mínima de 6 meses en el desempeño de cargos relacionados con la administración de SAGRILAFT.
  • El rol del oficial de cumplimiento podrá ser tercerizado, ya sea contratando a personas naturales o a personas jurídicas que presten este servicio.
  • El representante legal o el revisor fiscal de la empresa obligada no puede ostentar la calidad de oficial de cumplimiento.
  • Se amplía el régimen de sanciones al Oficial de Cumplimiento, al Revisor Fiscal y a los administradores (representantes legales y miembros de Juntas Directivas) de las empresas obligadas
  • Se asigna al revisor fiscal la obligación de prestar atención a los indicadores que puedan dar sospecha a un acto relacionado con LA/FT/ FPADM.
  • Se sugiere a todas las empresas que no superen el monto de ingresos anuales exigidos que, de forma preventiva y pedagógica adopten la política de supervisión y las recomendaciones para prevenir y controlar los riesgos relacionados con LA/FT/ FPADM.
  • El valor de la sanción por el incumplimiento al SAGRILAFT será hasta de $181.705.200 en el 2021, lo cual equivale a 200 SMLMV.
  • Se establece un término mínimo de 1 año para efectuar la divulgación y capacitación del nuevo sistema SAGRILAFT a sus empleados y contrapartes.

Así las cosas, resulta muy importante que las empresas revisen sus ingresos del 2020 y determinen si están obligados o no a implementar el nuevo sistema, pues deberán diseñarlo y ponerlo en práctica a más tardar el 31 de mayo de 2021 y, en el caso de las empresas que ya disponen del SAGRLAFT deben ajustarlo al SAGRILAFT por medio de una auditoría de cumplimiento idónea.

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