LAVADO DE ACTIVOS Y SOBORNO TRASNACIONAL: RESPUESTA DEL REVISOR FISCAL ANTE ELLO

LAVADO DE ACTIVOS Y SOBORNO TRASNACIONAL: RESPUESTA DEL REVISOR FISCAL ANTE ELLO

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La responsabilidad de toda empresa está en asegurar que las actividades de la entidad se realicen de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias y la responsabilidad del revisor fiscal está en aplicar los procedimientos que identifiquen incumplimientos de disposiciones legales y reglamentarias.

Al revisor fiscal no le está permitido hacer apreciaciones y calificar las conductas como delictuales, es decir, no deberá afirmar que la alerta es sinónimo de lavado de activos o soborno trasnacional, eso será función del fiscal y del juez penal de conocimiento.

El revisor fiscal deberá únicamente, denunciar las sospechas que tiene frente a la presunta realización de un delito enmarcado en la ley penal a la UIAF, dentro de los seis meses siguientes al conocimiento del hecho, sin olvidar que, en este caso, no opera el régimen del secreto profesional que ampara a los revisores fiscales.

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